Welches ist der beste Kanton für eine Firmengründung?

Die Schweiz ist seit langem ein attraktives Ziel für Unternehmer, die ihre eigene Firma gründen wollen. Bei der Gründung eines Unternehmens in der Schweiz ist jedoch die Wahl des richtigen Kantons ein entscheidender Teil des Prozesses. Jeder Kanton hat seine eigenen Merkmale, Vor- und Nachteile und Vorschriften, die sich erheblich auf den Erfolg und die Rentabilität Ihres Unternehmens auswirken können. In diesem Artikel gehen wir auf die Faktoren ein, die bei der Auswahl des richtigen Kantons für Ihr Unternehmen zu berücksichtigen sind, und geben einen Einblick in die beliebtesten Kantone für eine Unternehmensgründung.

Warum ein Unternehmen in der Schweiz gründen?

Wenn es darum geht, einen Standort für die Gründung eines Unternehmens zu wählen, hat die Schweiz alles zu bieten. Politische Stabilität, eine freundliche Unternehmensgesetzgebung, eine schnelle und einfache Gründung, finanzielle Privatsphäre, niedrige Steuern, eine ideale geografische Lage, keine Korruption, Seriosität sowie eine hoch entwickelte Wirtschaft und Infrastruktur sind nur einige der Vorteile, die die Schweiz denjenigen bietet, die hier eine Firma gründen möchten. Es ist keine Überraschung, dass immer mehr wohlhabende ausländische Investoren und ehrgeizige Unternehmer die Schweiz als ihren finanziellen und unternehmerischen „Heimatstandort“ wählen.

Wie wählt man den richtigen Kanton für die Gründung seines Unternehmens?

Die Schweiz ist ein rundum idealer Standort für die Gründung eines Unternehmens, aber es ist auch wichtig, die Unterschiede zwischen den 26 Kantonen zu kennen. Jeder Kanton hat seine eigenen Merkmale, die sich auf seine Attraktivität als Standort für eine Unternehmensgründung auswirken.

Einige der Faktoren, die bei der Wahl des richtigen Kantons für die Gründung eines Unternehmens berücksichtigt werden sollten, sind die Besteuerung, die Verfügbarkeit von qualifizierten Arbeitskräften, der Zugang zu Lieferanten und Kunden, die Infrastruktur, der Zugang zu Finanzmitteln, die Lebenshaltungskosten und die Lebensqualität. Gehen wir kurz auf die Bedeutung jedes dieser Faktoren ein:

• Besteuerung: Die Besteuerung ist für jedes Unternehmen von entscheidender Bedeutung und ist oft der wichtigste Faktor bei der Entscheidung, wo eine Firma angesiedelt werden soll. Das föderale Regierungssystem der Schweiz spiegelt sich in ihrer Steuerstruktur wider und bedeutet, dass die verschiedenen Kantone ihre eigenen Steuersätze, Anreize und Abzüge festlegen können. Es ist wichtig, das Steuersystem in jedem Kanton, den Sie in Betracht ziehen, genau zu prüfen, einschließlich der unterschiedlichen Sätze für die Körperschaftssteuer (Gewinnsteuer), die Kapitalsteuer usw. Niedrige Steuersätze und vorteilhafte Steueranreize können sich erheblich auf die Gesamtrentabilität Ihres Unternehmens auswirken.
• Verfügbarkeit von Fachkräften: Je nach Art Ihrer geschäftlichen Anforderungen kann der Zugang zu qualifizierten Arbeitskräften in dem Kanton, in dem Sie tätig sind, einen großen Einfluss auf den Gesamterfolg Ihres Unternehmens haben. Berücksichtigen Sie den lokalen Talentpool und die Möglichkeit, Mitarbeiter mit den für Ihre Branche erforderlichen Kenntnissen und Qualifikationen zu rekrutieren.
• Zugang zu Lieferanten und Kunden: Die Nähe zu Lieferanten und Kunden kann sich auf Ihre betriebliche Effizienz und Kosten auswirken. Die Nähe zu den richtigen Lieferanten verringert die Transportkosten und Vorlaufzeiten, was zu einem effizienteren Lieferkettenmanagement führt. Darüber hinaus kann die Nähe zu Ihrem Kundenstamm dazu beitragen, den Umsatz zu steigern, den Kundenservice zu verbessern und die Vertriebskosten zu senken.
• Infrastruktur: Eine gut ausgebaute Infrastruktur ist für eine effektive Geschäftstätigkeit unerlässlich. Achten Sie darauf, Ihr Unternehmen in einem Kanton zu gründen, der über ein gut ausgebautes Verkehrsnetz, effiziente Transportwege und eine zuverlässige digitale Infrastruktur verfügt.
• Zugang zur Finanzierung: Berücksichtigen Sie den Zugang zu soliden Finanzierungsmöglichkeiten in jedem Kanton. Prüfen Sie den lokalen Bankensektor und die Finanzinstitute, um festzustellen, ob sie Finanzierungslösungen anbieten können, die den spezifischen Anforderungen Ihres Unternehmens entsprechen. Achten Sie außerdem auf die Verfügbarkeit alternativer Finanzierungsquellen wie Risikokapitalfirmen, Angel-Investoren und staatliche Zuschüsse oder Anreize.
• Lebenshaltungskosten: Auch wenn bestimmte Kantone niedrigere Steuern und damit eine höhere Rentabilität bieten, sollten Sie auch die unterschiedlichen Lebenshaltungskosten berücksichtigen. Die Ansiedlung in einem Kanton mit höheren Lebenshaltungskosten kann zu höheren Lohnanforderungen und teureren Produktionsmitteln führen und auch Ihre persönlichen Lebenshaltungskosten erhöhen.
• Lebensqualität: Die Lebensqualität kann die Zufriedenheit Ihrer Mitarbeiter, die Gewinnung von Talenten und die Bindung an den Standort beeinflussen. Berücksichtigen Sie Faktoren wie Gesundheitseinrichtungen, Bildungseinrichtungen, Freizeitaktivitäten, Sicherheit und allgemeine Lebensqualität. Wenn Sie Ihre Firma in einem Kanton mit hoher Lebensqualität ansiedeln, kann dies das Wohlbefinden Ihrer Mitarbeiter steigern und die Nachhaltigkeit Ihres Unternehmens langfristig sichern. Wenn Sie sich entscheiden, in demselben Kanton zu wohnen, in dem Firmengründung erfolgte, wird dies auch zu einer größeren persönlichen Zufriedenheit führen. 

Es ist nicht möglich, eine einzige Antwort auf die Frage zu geben, welcher Kanton für Ihre spezielle Situation am besten geeignet ist. Jeder Kanton hat seine eigenen Vorteile für verschiedene Arten von Unternehmen in unterschiedlichen Branchen. Indem Sie jeden Kanton anhand einiger der oben genannten Faktoren genau prüfen und sehen, ob er Ihren Bedürfnissen und Zielen entspricht, können Sie eine Entscheidung treffen, welcher für Sie der richtige ist.

Aufgrund der Komplexität einer umfassenden Bewertung der vielen Faktoren, die eine Rolle spielen, ist es immer am besten, sich von einem Experten für Firmengründung und Steuern in der Schweiz beraten zu lassen. Für weitere Informationen darüber, wie Nexova AG Ihnen in bei der Unternehmensgründung helfen kann, besuchen Sie unsere Dienstleistungsseite hier.

Was sagen die Daten?

Wir können zwar nicht sagen, welcher der beste Kanton für eine Unternehmensgründung ist, aber wir können einen Blick darauf werfen, was die Daten darüber aussagen, welche Kantone in der Regel von Firmen bevorzugt werden:

Im Kanton Zürich werden jedes Jahr mehr neue Firmen gegründet als in jedem anderen Kanton. Von den rund 50’000 neuen Firmen, die 2022 in der Schweiz gegründet wurden, waren mehr als 9’000 in Zürich registriert. Diese Zahlen sind jedoch etwas irreführend, da sie die höhere Einwohnerzahl nicht berücksichtigen.

Betrachtet man stattdessen die Zahl der Gründungen pro Kopf, so liegt der Kanton Zug mit mehr als 23 Gründungen pro 1000 Einwohner im Jahr 2022 klar an der Spitze, verglichen mit Zürich (6 pro 1000). Dies ist nicht überraschend, da der Kanton Zug auch auf vielen Listen der wirtschaftsfreundlichsten Kantone der Schweiz ganz oben steht. Dafür spricht auch die Tatsache, dass Zug die niedrigsten Durchschnittssteuersätze aller 26 Kantone aufweist.

Weitere beliebte Kantone für Firmengründungen, die häufig als besonders unternehmensfreundlich eingestuft werden, sind beispielsweise Genf, Basel und Nidwalden.

Besteuerung auf kantonaler Ebene

Die Schweiz hat ein föderales Regierungssystem, was sich in einem mehrstufigen Steuersystem und unterschiedlicher Steuerbelastung niederschlägt. Sowerden Privatpersonen und Unternehmen auf drei Ebenen besteuert: auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene. Im Durchschnitt erhält die Bundeskasse etwa 30 % der gesamten Steuereinnahmen in der Schweiz, die Kantone erheben etwa 40 %, und die restlichen 30 % gehen an die einzelnen Gemeinden (Kommunen).

Wettbewerb zwischen den Kantonen führt zu tieferen Steuersätzen

Jeder Kanton ist befugt, seine eigenen kantonalen Unternehmenssteuersätze festzulegen, was zu einem Wettbewerb zwischen den Kantonen führt, um Firmen durch niedrige Steuersätze anzuziehen. Dies führt zu einem allgemeinen Druck auf die Steuersätze, was einer der Faktoren ist, die zur allgemeinen Steuerfreundlichkeit der Schweiz beitragen.

In der Schweiz gibt es zwei Hauptsteuerarten für Unternehmen: Steuern auf die von ihnen erwirtschafteten Gewinne (d.h. die Körperschaftssteuer, auch als „Gewinnsteuer“ bekannt) und eine Kapitalsteuer auf den Wert ihres Eigenkapitals. Beide Steuersätze sind in den 26 Kantonen sehr unterschiedlich, was sich stark auf die relative Attraktivität der Kantone für die Firmengründung auswirkt.

Kantone mit den günstigsten Unternehmenssteuern

Es ist wichtig, die Steuersysteme der Kantone, die Sie in Betracht ziehen, zu prüfen, bevor Sie eine endgültige Entscheidung über den Standort Ihres Unternehmens treffen. Dazu gehören die Kapital- und Gewinnsteuersätze sowie die Frage, ob es für beide Steuern einen Mindestpauschalsatz gibt. Sie sollten auch auf andere Steuerarten achten, die von Kanton zu Kanton unterschiedlich sind, wie z. B. die einzelnen Gemeindesteuersätze, Kirchensteuer, Grundsteuer, Sozialversicherungsbeiträge usw.  

Zu den Kantonen mit einem günstigeren steuerlichen Umfeld gehören Kantone wie Zug, Basel-Stadt, Nidwalden, Obwalden und Appenzell Innerrhoden. Es überrascht nicht, dass die Kantone mit den niedrigsten Steuersätzen, wie etwa Zug, oft die beliebtesten Standorte für Unternehmensgründungen sind.

Können Sie den Sitz Ihres Unternehmens in einen anderen Kanton verlegen?

Wenn Sie bereits ein Unternehmen in der Schweiz besitzen und feststellen, dass Ihr derzeitiger Kanton nicht die gewünschten Steuervorteile oder ein insgesamt unternehmensfreundliches Umfeld bietet, ist es möglich, den Sitz Ihres Unternehmens in einen anderen Kanton innerhalb der Schweiz zu verlegen. Dies kann einfacher und billiger sein als die Gründung eines völlig neuen Unternehmens, je nach der spezifischen Situation und der Art der Unternehmenseinheit.

Es gibt verschiedene Gründe, die für eine Verlegung des Firmendomizils sprechen, sowie einige wichtige praktische Überlegungen, die vor dem Umzug zu beachten sind.

Suche nach einem günstigeren steuerlichen Umfeld

In der Regel ist die Suche nach einem günstigeren steuerlichen Umfeld das Hauptmotiv für die Verlagerung eines Unternehmens in einen anderen Kanton. Es ist ein sinnvoller strategischer Schritt, mit dem Sie Ihre Steuerlast sofort senken und damit die Rentabilität steigern und die Effizienz optimieren können.

Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass die Steuern nicht der einzige Faktor sind, der die Kantone voneinander unterscheidet, und dass ein Umzug in einen Kanton mit einem niedrigeren Steuersatz nicht immer zu einer allgemeinen Verbesserung Ihres Endergebnisses führen muss.

Weitere Gründe für eine Verlagerung

Neben steuerlichen Erwägungen sollten Sie bei der Entscheidung, welcher Kanton der richtige für Ihr Unternehmen ist, die gesamte Palette der bereits erwähnten Faktoren berücksichtigen. Dazu gehören wichtige geschäftsrelevante Aspekte wie die Verfügbarkeit von qualifizierten Arbeitskräften, der Zugang zu Lieferanten und Kunden, die Infrastruktur, der Zugang zu Finanzmitteln, die Lebenshaltungskosten und die Lebensqualität, um nur einige zu nennen. So wie diese Faktoren bei der Entscheidung über die Ansiedlung eines neuen Unternehmens von grundlegender Bedeutung sind, so sind sie es auch bei der Entscheidung über die Verlegung Ihres Wohnsitzes.

Praktische Überlegungen

Die Verlagerung Ihres Unternehmens in einen anderen Kanton kann viele Vorteile mit sich bringen, aber es ist wichtig, die Auswirkungen eines solchen Umzugs und die damit verbundenen praktischen Fragen zu berücksichtigen.

Der Umzug Ihres Unternehmens ist mit rechtlichen Verfahren, administrativen Anforderungen, finanziellen Kosten und potenziellen Unterbrechungen Ihres Geschäftsbetriebs verbunden. Wenn Sie an Ihrem jetzigen Standort einen starken und vertrauenswürdigen Mitarbeiterstamm haben, müssen Sie außerdem sorgfältig abwägen, wie sich ein Umzug auf deren Leben auswirken wird und ob sie bereit wären, mit dem Unternehmen umzuziehen.

Die Entscheidung, ob ein Unternehmen verlagert werden soll, erfordert eine sorgfältige Abwägung der Vorteile gegenüber den praktischen Schwierigkeiten. Daher ist es ratsam, sich vor einer solchen Entscheidung professionell beraten zu lassen.

Die Quintessenz

Insgesamt ist die Schweiz ein hervorragender Standort für die Gründung eines Unternehmens. Um die Vorteile zu maximieren, müssen Sie jedoch die Unterschiede zwischen den 26 Kantonen in Bezug auf ihre Attraktivität für die Gründung oder Verlagerung eines Unternehmens kennen.

Die Wahl des richtigen Kantons für die Firmengründung in der Schweiz ist eine wichtige Entscheidung, die den Erfolg Ihres Unternehmens erheblich beeinflussen kann. Es ist nicht möglich, eindeutig zu sagen, welcher Kanton in allen Situationen der beste ist. Bei der Beurteilung, welcher Kanton für Sie am besten geeignet ist, sollten Sie eine Kombination von Faktoren wie Besteuerung, Verfügbarkeit von qualifizierten Arbeitskräften, Nähe zu Lieferanten und Kunden, Infrastruktur, Zugang zu Finanzmitteln, Lebenshaltungskosten und Lebensqualität berücksichtigen.

Aufgrund der Komplexität eines solchen Entscheidungsprozesses ist es wichtig, sich professionell beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass Sie eine fundierte Entscheidung treffen, die auf Ihren spezifischen geschäftlichen Anforderungen und Zielen basiert.